Subcontracting Accounting
Kế toán và định giá cho gia công phụ
Module MRP Subcontracting Account tích hợp hoạt động gia công phụ với định giá tồn kho và kế toán. Module đảm bảo khi nhận sản phẩm gia công, chi phí được tính toán chính xác bao gồm cả chi phí nguyên liệu và phí dịch vụ nhà thầu, với các bút toán kế toán được tạo tự động.
Tính toán chi phí chính xác
Khi nhận sản phẩm gia công từ nhà cung cấp, hệ thống tự động tính tổng chi phí bằng cách kết hợp.
Điểm chính
• Chi phí nguyên liệu (các bộ phận bạn gửi cho nhà thầu)
• Phí dịch vụ nhà thầu (từ purchase orders hoặc vendor bills)
Tích hợp kế toán tự động
Module tạo bút toán kế toán đúng khi.
Điểm chính
• Nhận thành phẩm từ nhà thầu
• Gửi nguyên liệu cho nhà thầu
• Xử lý vendor bills cho dịch vụ gia công
Tính giá BoM với chi phí gia công
Khi tính chi phí Bill of Materials (BoM) cho sản phẩm gia công, hệ thống bao gồm giá nhà thầu từ vendor pricelists, đảm bảo định giá sản phẩm chính xác.
Quy trình nhận hàng gia công
Các bước thực hiện
1. Tạo Purchase Order: Tạo PO cho sản phẩm gia công với nhà thầu làm vendor.
2. Nhận sản phẩm: Khi nhận thành phẩm, hệ thống lấy chi phí dịch vụ gia công từ PO hoặc vendor bill, tính chi phí nguyên liệu đã tiêu thụ, kết hợp cả hai chi phí để xác định tổng giá trị sản phẩm.
3. Bút toán kế toán: Bút toán tự động được đăng vào Stock Valuation Account (giá trị thành phẩm), Production Cost Account (chi phí nguyên liệu và dịch vụ), Input/Output Accounts (dựa trên cấu hình location).
Ví dụ tính chi phí
Nếu bạn gia công "Dining Table".
Điểm chính
• Chi phí Component 1: $10
• Chi phí Component 2: $20
• Phí dịch vụ nhà thầu: $30
• Tổng chi phí sản phẩm: $60
Theo dõi tự động
Hệ thống tự động theo dõi trong stock valuation layers và tạo các bút toán kế toán tương ứng.
Tính giá BoM
Khi sử dụng nút "Compute Price" trên sản phẩm có BoM gia công.
Điểm chính
• Hệ thống tìm vendor pricelist cho nhà thầu
• Chuyển đổi giá sang đơn vị tiền tệ công ty nếu cần
• Cộng chi phí gia công vào chi phí nguyên liệu
• Cập nhật giá chuẩn của sản phẩm
Yêu cầu
Điểm chính
• mrp_subcontracting: Phải được cài đặt cho hoạt động gia công
• mrp_account: Phải được cài đặt cho kế toán sản xuất
• Real-time valuation: Product categories nên sử dụng định giá tồn kho tự động
• Vendor pricelists: Cấu hình giá nhà cung cấp cho sản phẩm gia công
Cấu hình tài khoản
Đảm bảo product categories có các tài khoản được cấu hình.
Điểm chính
• Stock Valuation Account
• Stock Input Account
• Stock Output Account
• Production Cost Account (tùy chọn, sẽ fallback sang input/output accounts)
Location Accounts (Tùy chọn)
Bạn có thể đặt valuation accounts cụ thể trên production locations để theo dõi chi phí chi tiết hơn.
Nhận hàng gia công chuẩn
Các bước thực hiện
1. Tạo receipt từ nhà thầu cho 10 đơn vị.
2. Đặt unit price (phí gia công) trên stock move.
3. Validate receipt.
4. Hệ thống tính: (Chi phí nguyên liệu + Phí gia công) × Số lượng.
5. Bút toán kế toán được đăng tự động.
Nhận hàng từng phần với Backorders
Các bước thực hiện
1. Tạo receipt cho 10 đơn vị.
2. Chỉ nhận 5 đơn vị ban đầu.
3. Hệ thống tính chi phí cho 5 đơn vị theo tỷ lệ.
4. Tạo backorder cho 5 đơn vị còn lại.
5. Mỗi receipt nhận phân bổ chi phí đúng.
Nguyên liệu Tracked
Khi sử dụng serial numbers hoặc lot tracking.
Các bước thực hiện
1. Nhận thành phẩm với serial numbers.
2. Gán lot/serial numbers cho nguyên liệu tiêu thụ.
3. Hệ thống theo dõi chi phí theo serial/lot.
4. Mỗi đơn vị nhận định giá cá nhân chính xác.
Nhà thầu sử dụng đơn vị tiền tệ khác
Các bước thực hiện
1. Nhà thầu sử dụng đơn vị tiền tệ khác (ví dụ: EUR).
2. Đặt vendor pricelist theo đơn vị tiền tệ của họ.
3. Hệ thống tự động chuyển đổi sang đơn vị tiền tệ công ty.
4. Tính chi phí sử dụng số tiền đã chuyển đổi.
Phương pháp chi phí
Module hoạt động với các phương pháp định giá tồn kho khác nhau.
FIFO (First In, First Out)
Điểm chính
• Nguyên liệu tiêu thụ theo chi phí thực tế
• Phí gia công được cộng vào mỗi receipt
• Chính xác nhất cho chi phí biến đổi
Standard Price
Điểm chính
• Nguyên liệu được định giá theo chi phí chuẩn
• Phí gia công có thể tạo chênh lệch giá
• Hệ thống điều chỉnh bút toán kế toán cho variances
Bút toán kế toán
Nhận hàng từ nhà thầu.
Điểm chính
• Debit: Stock Valuation Account (Tổng chi phí)
• Credit: Stock Input Account (Phí gia công)
• Credit: Production Cost Account (Chi phí nguyên liệu)
Gửi nguyên liệu cho nhà thầu
Điểm chính
• Debit: Production Cost Account (Chi phí nguyên liệu)
• Credit: Stock Valuation Account (Chi phí nguyên liệu)
Mẹo và Best Practices
Điểm chính
• Đặt giá PO chính xác: Luôn chỉ định phí dịch vụ gia công trên purchase orders
• Sử dụng vendor pricelists: Duy trì giá nhà thầu cập nhật để tính giá BoM chính xác
• Cấu hình tài khoản đúng: Đảm bảo tất cả tài khoản bắt buộc được đặt trên product categories
• Xem lại valuation layers: Kiểm tra stock valuation layers để xác minh tính toán chi phí
• Xử lý đơn vị tiền tệ cẩn thận: Khi làm việc với nhà thầu nước ngoài, xác minh tỷ giá hối đoái
• Theo dõi nguyên liệu: Sử dụng lot/serial tracking để truy xuất nguồn gốc và độ chính xác chi phí tốt hơn
Chi phí sản phẩm không chính xác
Điểm chính
• Kiểm tra PO line có phí gia công đúng
• Xác minh chi phí nguyên liệu chính xác
• Xem lại stock valuation layers cho sản phẩm
Thiếu bút toán kế toán
Điểm chính
• Đảm bảo product category có real-time valuation enabled
• Kiểm tra tất cả tài khoản bắt buộc được cấu hình
• Xác minh sản phẩm được đặt là storable
Giá BoM không bao gồm chi phí gia công
Điểm chính
• Xác nhận BoM type được đặt thành "Subcontract"
• Kiểm tra vendor pricelist tồn tại cho nhà thầu
• Xác minh nhà thầu được liên kết với BoM
Modules liên quan
Điểm chính
• mrp_subcontracting: Chức năng gia công cốt lõi
• mrp_account: Tích hợp kế toán sản xuất
• purchase: Quản lý purchase order
• stock_account: Định giá tồn kho và kế toán